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資產(chǎn)離岸配置,設立新加坡家族辦公室可實(shí)現哪些目的

新加坡家族辦公室基金免稅計劃,平時(shí)給大家介紹得比較多的是基金免稅計劃(Onshore (Singapore Resident Company) Fund Tax Exemption Scheme)(13O)及增強型基金免稅計劃(Enhanced Tier Fund Tax Exemption Scheme)(13U),F在就來(lái)給大家重點(diǎn)介紹下離岸基金免稅計劃(Offshore Fund Tax Exemption Scheme)(13D),讓大家對新加坡家族辦公室有更深刻的認識。

13D計劃介紹
13D來(lái)源于新加坡《1947年所得稅法》(Income Tax Act 1947)第13D條的規定。第13D條規定由新加坡基金經(jīng)理管理的基金所產(chǎn)生的指定人士的收入豁免。
1、13D基金公司所在地不在新加坡。就是非新加坡公司,海外離岸注冊的基金公司,屬于非新加坡納稅居民。
2、13D家辦對基金公司最低資產(chǎn)資金管理規模無(wú)限制無(wú)任何要求。 
3、13D無(wú)需獲得新加坡金管局的批準。
4、13D不需要向新加坡金管局進(jìn)行年度申報。
5、13D無(wú)家族辦公室基金公司支出要求。
6、13D對投資專(zhuān)業(yè)人士數量無(wú)限制無(wú)要求。

13D離岸基金的應用
13D計劃旨在吸引外國投資者使用新加坡的基金經(jīng)理來(lái)管理他們的離岸基金,因為有些投資者由于對外國司法管轄區的了解、熟悉和偏好,可能仍然傾向于在新加坡以外設立基金。為此,根據第13D條,指定人士從新加坡基金經(jīng)理管理的直接投資相關(guān)的基金中獲得的指定收入獲得免稅;饛闹付ㄊ杖胫羞M(jìn)行的分配在基金投資者手中也同樣獲得豁免。
此豁免適用于公司、信托和個(gè)人,無(wú)需向 MAS 申請。與13O和13U條相比,第13D條很有吸引力,因為它沒(méi)有最低基金規模要求,也沒(méi)有最低當地支出要求。除其他條件外,要符合第13D條規定的資格,該基金必須不是新加坡的稅務(wù)居民(駐新加坡的基金經(jīng)理除外),并且必須由持有或被豁免持有新加坡資本市場(chǎng)服務(wù)牌照的新加坡基金經(jīng)理管理。

設立新加坡家族辦公室的好處
1、資產(chǎn)配置
新加坡家族辦公室是一種專(zhuān)業(yè)打理家族資產(chǎn)的理財機構,通過(guò)多元化的理財方案,實(shí)現家族資產(chǎn)保值增值。
2、稅務(wù)規劃
新加坡是著(zhù)名的稅務(wù)天堂,通過(guò)家族辦公室管理家族財富,可以享受一定的稅務(wù)優(yōu)惠。
3、財富傳承
富豪家族設立家族辦公室,不僅有助于家族財富的代際傳承,也有利于家族企業(yè)的永續經(jīng)營(yíng)。
4、移民規劃
通過(guò)自雇為專(zhuān)業(yè)投資人,可為自己申請自雇工簽EP。持有EP,可為配偶、子女和父母申請家屬簽或長(cháng)期探訪(fǎng)簽。持有EP滿(mǎn)2年后,即可進(jìn)一步申請綠卡。

總的來(lái)說(shuō),13D的申請人在新加坡境外,通常為 BVI 或者開(kāi)曼,設立一家離岸基金公司,在新加坡境內設立一家基金管理公司,確保該離岸基金為非新加坡稅務(wù)居民,從而實(shí)現該基金公司名下所有的收益享受稅務(wù)豁免。
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