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企業(yè)重組上市IPO

新加坡公司報稅,簡(jiǎn)析新加坡公司有哪些財務(wù)報告類(lèi)型和稅務(wù)減免優(yōu)惠

新加坡公司財務(wù)報告的類(lèi)型
新加坡的稅率低,因此很多投資者都選擇在新加坡注冊公司來(lái)拓展海外經(jīng)濟市場(chǎng),雖然新加坡的稅率已經(jīng)很低了,但是如果合理運用新加坡的稅務(wù)減免優(yōu)惠政策,在稅收方面也能節約更多稅收成本。新加坡公司和香港公司一樣不管有無(wú)經(jīng)營(yíng)都需要向稅務(wù)局進(jìn)行稅務(wù)申報,只是有經(jīng)營(yíng)和無(wú)經(jīng)營(yíng)遞交的稅表有所不同而已。
每家新加坡公司都必須提交財務(wù)報告,報告由財務(wù)報表(如資產(chǎn)負債表)和收入報表組成;附注說(shuō)明,披露公司重大會(huì )計政策;披露公司經(jīng)營(yíng)情況;股東和董事的利益。通常新加坡公司財務(wù)報表有兩種類(lèi)型:經(jīng)審計的財務(wù)報表和未經(jīng)審計的財務(wù)報表。
1、獲豁免審計資格的新加坡私人有限公司/小型公司,其帳目可以使用未經(jīng)審計帳目的財務(wù)報表形式列報。
2、對于年營(yíng)業(yè)額超過(guò)500萬(wàn)新元的新加坡私人有限公司,無(wú)論它是否獲豁免審計資格,都必須采用經(jīng)審核的財務(wù)報表來(lái)列報帳目,除非該公司在財政期間完全不活動(dòng)。

如何準備新加坡公司財務(wù)報表
財務(wù)報表通常是由受過(guò)訓練的會(huì )計人員準備的,他們了解提出一套適當的帳戶(hù)的要求。一個(gè)沒(méi)有接受過(guò)會(huì )計培訓的人可能很難想出一套合適的財務(wù)報表,甚至可能完全弄錯。所以專(zhuān)業(yè)會(huì )計來(lái)參與財務(wù)報表的準備是非常有必要的。準備財務(wù)報表需要以下資料:
1、確定本年度的總分類(lèi)賬和管理賬戶(hù);
2、上一年度財務(wù)報表;
3、本年度公司稅交易;
4、固定資產(chǎn)上市和任何其他你認為可能需要披露附注的支持信息。
準備財務(wù)報表的流程:
1、原始文件的記錄保存:正確的數據填報,蓋章標記,付款憑證及表格;
2、實(shí)際記賬:數據輸入,總分類(lèi)帳,賬戶(hù)清單,應收及應付款項,稅計算,總結報告;
3、編制財務(wù)報表:董事聲明,董事報告,資產(chǎn)負債表,利潤和損失,披露的信息。

新加坡公司準備財務(wù)報表的好處
在新加坡這是法律所要求的!缎录悠鹿痉ā吩赟201條款中規定,公司董事需要準備符合“新加坡會(huì )計準則”的財務(wù)報告。
新加坡稅務(wù)局要求在新加坡注冊的公司每年為提交公司稅準備財務(wù)報表和稅務(wù)計算。在最近幾年,如果你的公司有資格提交表格C-S,你就不需要向新加坡稅務(wù)局提交你的財務(wù)報表。然而,個(gè)人退休保障制度已明確指出,即使你無(wú)須與表格C-S一并提交,你仍須繼續保存你的財務(wù)報告記錄和稅務(wù)計算。
1、如果您的公司沒(méi)有獲得豁免審計資格,或者雖然獲得豁免審計資格,但出現資不抵債的狀況,您將需要在指定的年度申報期限內提交向新加坡會(huì )計企業(yè)監管局ACRA提交您的財務(wù)報表。
2、財務(wù)報表本質(zhì)上是公司財務(wù)業(yè)績(jì)的報告卡,它所提供的信息對公司所有者以及公司董事在評估公司未來(lái)計劃時(shí)具有極高的價(jià)值。
3、當你打算將公司的股份出售給其他投資者時(shí),你需要支付印花稅,而計算印花稅的一部分需要使用財務(wù)報表來(lái)計算公司的資產(chǎn)凈值。
4、如果你已經(jīng)辦理了業(yè)務(wù)或財產(chǎn)貸款,在你的再融資程序中可能需要一份你的財務(wù)報表。

注冊新加坡公司的稅務(wù)減免優(yōu)惠
1、初創(chuàng )企業(yè)稅務(wù)減免計劃
自YA2020課稅年度,在新加坡成立公司最開(kāi)始三個(gè)稅務(wù)年度可享受最高125,000萬(wàn)新幣稅務(wù)減免:
(1)最開(kāi)始100,000萬(wàn)新幣以(xún)鹊膽愂杖耄簻p免75%(稅率4.25%)。
(2)后來(lái)100,000萬(wàn)新幣的應稅收入:減免50%(稅率8.5%)
(3)超過(guò)200,000新幣的應稅收入部分:稅率 17%
新加坡公司成立三年后還可享有一部分稅務(wù)減免計劃:
(1)10,000新幣以(xún)鹊膽愂杖耄簻p免75%(稅率4.25%)
(2)190,000應稅收入:減免50%(稅率8.5%)
(3)超過(guò)200,000新幣的應稅收入部分:稅率 17%
2、企業(yè)的外國來(lái)源收入豁免稅收計劃
匯入新加坡的海外收入需要在新加坡繳納稅收。但企業(yè)可根據新加坡所得稅法里規定公司可以從外國來(lái)源的收入豁免計劃(FSIE)中減免稅務(wù)。(要求:該筆收入已經(jīng)在該海外國家納稅,且該海外國家的公司稅率至少達到15%)。
外國來(lái)源收入:
(1)海外的股息。這種情況需由非新加坡稅務(wù)居民公司支付。
(2)來(lái)自海外的服務(wù)收入 。
(3)外國分行的利潤。新加坡公司在外國注冊分行所產(chǎn)生的利潤。需要注意的是該無(wú)法適用于外國分行的非生意性質(zhì)收入。
外國稅收抵免(FTC)計劃可防止新加坡企業(yè)稅務(wù)居民海外收入在海外被征稅后匯入新加坡被雙重征稅的情況,企業(yè)可申請抵免。
抵免與減免:
(1)單邊稅收抵免–版稅收入、就業(yè)收入、分支利潤等收入,這些在沒(méi)有避免雙重稅收協(xié)定情況時(shí),可申請UTC:
(2)雙重稅務(wù)減免–為了減輕新加坡公司海外擴充成本,促進(jìn)跨境貿易,新加坡簽署了二十多項自由貿易協(xié)定,八個(gè)有限的與七十四個(gè)全面的避免雙重稅收協(xié)定。
3、企業(yè)所得稅回扣計劃
政府為支持企業(yè),所有企業(yè)都有資格獲企業(yè)所得稅回扣來(lái)降低遇到經(jīng)濟不景氣、成本上升等問(wèn)題時(shí)的經(jīng)濟損失。
所以說(shuō)新加坡不僅稅率低,為了鼓勵外資投資新加坡政府還給予了很對稅務(wù)減免優(yōu)惠,新加坡公司在進(jìn)行稅務(wù)申報的時(shí)候需合理運用這些稅務(wù)減免優(yōu)惠政策,能夠為企業(yè)節約更多稅收成本,提高企業(yè)的利潤。

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