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如何規劃新加坡公司稅務(wù)?

2021-03-03 10:01:25

自2017年9月,國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于完善反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅監管體制機制的意見(jiàn)》以來(lái),反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅手段不斷升級。

隨著(zhù)大陸和香港一系列聯(lián)合反洗錢(qián)政策的深入實(shí)施,國內不斷收嚴的外匯管制,香港的成批關(guān)戶(hù),都與此有關(guān)。

香港離岸賬戶(hù)的關(guān)閉近期開(kāi)始波及到華僑永亨,華僑永亨可是匯豐、渣打大批量關(guān)戶(hù)潮中的承接者,也是新冠疫情期間少有的,可以遠程開(kāi)戶(hù)的銀行選擇。

香港離岸業(yè)務(wù)面臨的嚴峻趨勢由此可見(jiàn)一斑,而這一現狀就直接迫使更多的企業(yè)紛紛將陣地轉向了新加坡。

新加坡有哪些優(yōu)勢呢?

雖然新加坡的地理位置較香港而言稍遠一點(diǎn),但從更重要的方面考量:新加坡作為和香港不相上下的國際金融中心和國際離岸中心,該國很好地承接了離岸業(yè)務(wù),發(fā)揮了收匯便利、公司稅收成本控制、國際品牌塑造和投融資等綜合作用以及優(yōu)勢。

那么,各位外貿企業(yè)主朋友,您是否為自己的新加坡公司擔前作了合理的規劃呢?

合理規劃新加坡公司稅務(wù)的意義

新加坡公司注冊后,新加坡公司報稅的工作一定要重視,盡管新加坡公司的稅率低,但是合理規劃稅務(wù)能夠幫助企業(yè)節約更多的稅務(wù)成本,新加坡政府還有很多稅收上的優(yōu)惠政策,企業(yè)如何規劃才能在更大程度在稅收上節約成本呢?

1、接受資本性質(zhì)收入而不是經(jīng)營(yíng)性質(zhì)收入,比如買(mǎi)公司的股份合算還是買(mǎi)公司的資產(chǎn)合算。
2、確保收入來(lái)源地不在新加坡,海外收入帶入新加坡在某些條件下是免稅的。
3、利用法定稅收減免的利益,一個(gè)典型的例子給高級行政人員是實(shí)物收益而不是納入的薪酬待遇。
4、減少或避免浪費可扣稅費用,一個(gè)典型的例子是避免接收免稅股息收入的集團控股公司中產(chǎn)生利息支出,因為這個(gè)利息支出是不可扣稅的,但是如果而這個(gè)貸款是用來(lái)買(mǎi)設備,因為貸款而產(chǎn)生的利息支出是可扣稅的。
5、申請現有的政府稅收優(yōu)惠。

新加坡公司怎么報稅

新加坡公司每年都需要向稅務(wù)局提交稅表,所以要記得提交正確的報表,所有申報表包括:表格C、表格IRIN 301、稅收計算報表(連同支持文件)以及經(jīng)審計或未經(jīng)審計的財務(wù)賬目。

如果公司規模較小,則只需要提交C-S表格,其余文件將根據IRAS的要求提交并提交。提交表格的截止日期是11月15日,而C-S表格的截止日期是12月15日。新加坡公司報稅的常見(jiàn)模式有以下三種:

1、零稅務(wù)申報:新加坡公司已經(jīng)開(kāi)立了銀行賬戶(hù),但沒(méi)有進(jìn)行任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng),也必須提交未經(jīng)審計的財務(wù)報表,進(jìn)行稅務(wù)申報。
2、做賬后報稅:適用于已經(jīng)發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的小型公司,遞交報稅表的同時(shí),需要出具未經(jīng)審計的財務(wù)報表。
3、做賬審計后報稅:對于不符合審計豁免的新加坡公司,必須對其財務(wù)報表進(jìn)行合乎要求的審計工作后,與稅務(wù)申報表一同遞交。

新加坡公司稅率計算方式

根據公司的應納稅所得額對利潤進(jìn)行調整,這是因為公司產(chǎn)生的某些費用不可抵扣稅款,而某些收入則無(wú)需納稅。另外,某些收入可能需要單獨征稅。

1.所有非應稅收入應從凈利潤中扣除,收入包括:

(1)資本收益;
(2)固定資產(chǎn)銷(xiāo)售;
(3)資本交易產(chǎn)生的外匯收益;
(4)其他稅收收入。

2.不可扣稅的費用,其中包括:

(1)折舊;
(2)罰款;
(3)固定資產(chǎn)沖銷(xiāo);
(4)私人費用和所得稅。

新加坡公司是否需要審計?

新加坡公司是否需要做賬審計,可以根據其公司類(lèi)型來(lái)判斷。新加坡政府將所轄的新加坡公司分為小型公司和非小型公司兩類(lèi),并對這兩類(lèi)公司的稅務(wù)提出不同要求:

1、小型公司

新加坡小型公司是指年營(yíng)業(yè)額低于500萬(wàn)新幣,且股東人數少于20個(gè)自然人(且不存在公司入股)的新加坡公司。對于這樣的小型公司,可根據新加坡公司法205B及205C章的審計豁免條款,豁免該公司的帳務(wù)審計工作,而直接提交該公司的會(huì )計帳表及稅務(wù)申報表進(jìn)行報稅。

2、非小型公司

對于不符合小型公司定義的非小型公司,則需要對該公司的賬目進(jìn)行審計(與香港公司一樣,也需要符合資格的財會(huì )人員進(jìn)行此項工作),并將審計結果與會(huì )計賬冊、稅務(wù)申報表一同遞交新加坡稅務(wù)局(IRAS)進(jìn)行稅務(wù)申報。

在新加坡公司如何搭建合理的稅籌框架?這些要專(zhuān)業(yè)的人士提供專(zhuān)業(yè)的參考方案,建議咨詢(xún)靠譜的代理機構,結合企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,選擇最優(yōu)的類(lèi)型和經(jīng)營(yíng)模式來(lái)注冊新加坡公司。

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    為《財富》雜志全球500強中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

資質(zhì)與榮譽(yù)

  • 信托或公司服務(wù)提供者牌照:TC001160、TC001060、TC001056
  • 香港公益金銘謝狀
  • 香港小童群益會(huì )杰出商界企業(yè)義工獎
  • 香港勞工及福利局「社會(huì )資本動(dòng)力獎」
  • 香港最優(yōu)秀企業(yè)大獎
  • 納閩國際商業(yè)金融中心(Labuan IBFC)中國授權代理機構
  • 阿聯(lián)酋一級代理
  • 香港貨品編碼協(xié)會(huì )一級代理
  • 香港中國商會(huì )董理事會(huì )常務(wù)理事
  • 香港職業(yè)介紹所牌照

專(zhuān)家團隊

Kim Jenkins
集團行政總裁
張海亮
卓佳大中華區行政總裁
蔣夢(mèng)南
瑞豐德永負責人
王國勇
行政總裁
新加坡
葉國亮
行政總裁及董事總經(jīng)理
馬來(lái)西亞/納閩
Scott Sato
行政總裁
日本
伊恩 · 康明斯
行政總裁 – 離岸
開(kāi)曼群島/巴巴多斯/BVI/美國業(yè)務(wù)
John Rowe
董事總經(jīng)理
英國
Nick Messum
董事總經(jīng)理及離岸地區財務(wù)總裁
BVI
Dyland Mah
行政總裁
泰國 / 越南

典型客戶(hù)

公司注冊

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