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企業(yè)重組上市IPO

若需要設立新加坡VCC基金架構,可了解VCC補助計劃詳情

2020年1月15日,新加坡金融管理局(MAS)和會(huì )計與企業(yè)管制局(ACRA)聯(lián)合發(fā)表聲明,正式推出可變資本公司(VCC)框架。為鼓勵更多基金在新加坡注冊,新加坡政府決定從2023年1月16日起,可變資本公司補助計劃的有效期被延長(cháng)兩年,從2023年1月16日至2025年1月15日。本文重點(diǎn)介紹關(guān)于VCC的特點(diǎn)優(yōu)勢以及申請VCC補助計劃的資格要求。

VCC傘型基金架構及特點(diǎn)
在傘型基金結構中,一個(gè)VCC可下設多個(gè)不同的子基金,每個(gè)子基金可進(jìn)行不同的投資活動(dòng)。投資人作為VCC的股東,持有VCC的股份,并通過(guò)子基金間接持有被投資公司。VCC每一個(gè)子基金均需在A(yíng)CRA進(jìn)行注冊,但每個(gè)子基金不具有獨立于VCC的法人資格。每個(gè)子基金之間的資產(chǎn)和債務(wù)相互分隔,且任一子基金的資產(chǎn)不得用于償還其他子基金資產(chǎn)。在清算時(shí),每個(gè)子基金可單獨進(jìn)行清算。
不同于獨立公司制基金,傘型基金的董事會(huì )、基金管理人、行政管理人和其他職能都可以集中在VCC層面,可更為有效的節省開(kāi)支。

VCC框架的優(yōu)勢
1、收取的管理費用較低:因為傘型基金旗下各子基金在一個(gè)相同的管理框架內運作,可更好地突出該基金規模大、品種全、管理統一的特點(diǎn),并使傘型基金在托管、審計、法律服務(wù)、管理費用等方面享有規模經(jīng)濟優(yōu)勢,降低了管理成本,為基金收取的管理費拓寬了下行空間。
2、投資者可在傘型基金下各子基金間方便轉換:傘型基金內部可以為投資者提供多種投資選擇,投資者可根據市場(chǎng)行情的變化方便地選擇和轉換不同的子基金。
3、各子基金間轉換的成本較低:各單一基金之間的轉換,從單位權證上"背簽"提出申請到收到贖回款項通常至少需要一個(gè)星期,且轉成新基金還需交付相當的購買(mǎi)費;而傘型基金的投資者可隨時(shí)根據自己的需求轉換基金類(lèi)型,時(shí)間短,且轉換費用較低。
此外,VCC的稅務(wù)優(yōu)惠也是其吸引力的重要原因之一。新加坡政府為了促進(jìn)本地的財富管理產(chǎn)業(yè)發(fā)展,采取了一系列優(yōu)惠政策,如免除增值稅、資本利得稅和股息稅等。這些稅務(wù)優(yōu)惠可以更好地保護投資者的投資回報,提升整體的投資效益。

申請VCC補助計劃的資格
1、申請人資格
申請人應該是首次合格的基金經(jīng)理,之前不得注冊或成功注冊VCC,并且之前不得申請VCCGS。
2、授予資格
擴展VCCGS僅適用于已成立VCC或首次成功將外國公司實(shí)體遷至新加坡成為VCC,并已從企業(yè)與會(huì )計管理局(“ACRA”)獲得成立通知或注冊轉讓通知的合格基金經(jīng)理,其中指定了2023年1月16日至2025年1月15日(包括首尾兩日)之間的日期。以下條件適用:
(1)VCC的設立不能同時(shí)由其他政府補助/激勵措施提供資金,涉及同一組合格成本和承諾.
(2)每個(gè)申請人只能為與一個(gè)已成立或成功遷冊的VCC相關(guān)的合格工作申請擴展VCCGS.
(3)必須向總部位于新加坡的服務(wù)提供商(為避免疑義,在新加坡境外進(jìn)行的工作不在擴展VCCGS的涵蓋范圍內,即使該工作與VCC的成立/注冊有關(guān))支付合格費用,用于在新加坡執行與VCC及其子基金(如有)的成立和注冊相關(guān)的合格工作;
(4)合資格基金經(jīng)理不得在補助計劃下申請共同出資,僅用于子基金的注冊(不伴隨成立或轉讓VCC的注冊)。然而,合資格基金經(jīng)理可申請將子基金注冊產(chǎn)生的合資格設立成本作為傘形VCC設立的一部分;和
(5)申請人應在A(yíng)CRA發(fā)出的公司成立通知書(shū)指定日期起三個(gè)月內(對于新成立的VCC)或ACRA批準VCC的注銷(xiāo)證據之日起三個(gè)月內正式提交申請(對于作為VCC重新注冊到新加坡的外國公司實(shí)體)。
3、最短運作期
根據擴展VCCGS獲得補助的VCC必須從注冊日期起至少保持運營(yíng)一年。這意
味著(zhù)VCC不能在注冊日期后的第一年內清盤(pán)。如果VCC在注冊日期后的第一年內清盤(pán),合格基金經(jīng)理應在申請清盤(pán)或通過(guò)決議之日起不遲于一周內及時(shí)通知MAS自愿清盤(pán)。如果VCC在注冊日期后的第一年內清盤(pán)和/或如果接收者未能在清盤(pán)之日起一周內通知MASVCC清盤(pán),MAS保留收回授予的補助的權利。
4、可以申請(報銷(xiāo))的合格費用項目
根據擴展的VCCGS,金融部門(mén)發(fā)展基金(“FSDF”)將共同資助支付給新加坡服務(wù)提供商的合格費用的30%,用于在新加坡開(kāi)展與成立或注冊VCC有關(guān)的合規工作,每個(gè)VCC申請的最高補助金上限為3萬(wàn)新元。
提供的服務(wù)項目包括:法律服務(wù)、稅務(wù)服務(wù)、管理和監管合規服務(wù)。

如果你想了解更多關(guān)于新加坡VCC框架的詳細信息,或者有意設立新加坡VCC基金,都可咨詢(xún)我們。
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